2023 Gelir Vergisi Dilimleri

Gelir vergisi, geliri olan her vatandaşın takip etmesi ve düzenli olarak ödemesi gereken vergi kalemlerinden biri. Ancak pek çoğumuz ödemekle yükümlü olsak dahi gelir vergisinin ne olduğu; ne zaman ve ne kadar ödememiz gerektiği hakkında net bir bilgiye sahip değiliz. Oysa bilinçli bir vatandaş ve mükellef olmanın yolu, vergilendirme ile ilgili doğru ve güncel bilgilere sahip olmaktan geçiyor. Gelir vergisi nedir, kimlerden alınır, nasıl hesaplanır, ne zaman ödenir, ödenmediği takdirde ne olur gibi aklınıza takılan tüm soruların güncel yanıtını, kısa ve net bir biçimde bu makalemizde bulabilirsiniz.

Gelir Vergisi Nedir?

Gelir vergisi , eğer ki gelirimiz var ise ödemekle yükümlü olduğumuz vergilerin başında geliyor. Bu vergi türünü en yalın haliyle; bir kişinin, bir yılda elde ettiği toplam gelir (ücret gelirleri ve ücret dışı gelirlerin toplamı) üzerinden ödediği vergi olarak tanımlayabiliriz. Gelir vergisi ile vatandaşların yani şirket olmayan gerçek kişilerin yıl içinde elde ettiği toplam gelir hesaplanıyor ve kişi, elde edilen bu rakam üzerinden vergilendiriliyor. Gelir miktarına göre belirlenen farklı vergi dilimleri bulunuyor. Kişinin ödeyeceği vergi oranı, kazancına  göre değişkenlik göstermektedir. Senelik kazanç miktarı arttıkça , ödenecek verginin oranı da artmaktadır. Vergi yüzdesel olarak hesaplanıyor ve ödemesi, gelir beyannamesi verilerek sağlanıyor . Ticari ve zirai kazançlar, alınan ücretler (maaş, prim, ikramiye vb.), menkul sermaye gelirleri, serbest meslek kazançları, gayrimenkul gelirleri, ile diğer kazançlar, gelir vergisi kapsamına giriyor.

Gelir Vergisi Kimlerden Alınır?

Türkiye'de yaşayıp düzenli gelir sağlayan her vatandaşın gelir vergisi ödemekle yükümlü olduğunu söyleyebiliriz. Detaylandırdığımızda;

·         Oturumu Türkiye'de bulunan,

·         Bir yıl içinde, Türkiye’de 6 ay ya da daha uzun süre ikamet eden,

·         Türkiye merkezli özel şirket ya da kamu kuruluşu adına yurt dışında yaşayan T.C. vatandaşlarından gelir vergisi alınır.

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Ne kadar gelir vergisi ödeyeceğinizi bilmek için öncelikle içinde bulunduğunuz yılın gelir vergisi dilimleri ve oranlarını bilmeniz gerekiyor. Hesaplama, her yıl Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen vergi dilimleri ve oranlar üzerinden yapılıyor. Gelir hesaplama yöntemini, 2023 yılının gelir vergisi tarifesindeki oranları kullanarak basit bir örnekle açıklayalım:

Diyelim ki yıllık geliriniz 140 bin TL. Bu tutarın 70.000 TL’si ilk dilimde kaldığından dolayı  %15’lik oran üzerinden hesaplanmaktadır.  Yani 70.000 x %15 = 10.500 TL. Matrahın 70.000 TL’lik kısmı ikinci dilime dahil olduğundan %20’lik oranla hesaplanır. Yani 70.000 x %20 = 14.000 TL. Dolayısıyla ödemeniz gereken gelir vergisi, yıllık toplam 24.500 TL'dir (10.500 + 14.000).

Gelir Vergisi Ne Zaman Ödenir?

Eğer geliriniz sadece basit usul kapsamına giren ticari kazançlardan oluşmuyorsa gelir vergisinin ilk taksitini mart sonuna kadar, ikinci taksitini ise temmuz sonuna kadar ödemeniz gerekiyor. Geliriniz yalnızca basit usul kapsamındaki ticari kazançlardan oluşuyorsa ilk taksiti şubat ayı sonuna kadar, ikinci taksiti ise haziran ayının sonuna kadar ödemelisiniz.

2023 Gelir Vergisi Tarifesi

2022 Gelir Vergisi Tarifesi

2021 Gelir Vergisi Tarifesi

2020 Gelir Vergisi Tarifesi

2019 Gelir Vergisi Tarifesi

 
2018 Gelir Vergisi Tarifesi

 
2017 Gelir Vergisi Tarifesi

2016 Gelir Vergisi Tarifesi

Siz de Ticket Restaurant ile vergiden tasarruf ederken çalışan memnuniyetini artırabilirsiniz.

Ticket Restaurant'ın avantajlı dünyasına katılarak siz de yemek giderlerinde çalışan başına ayda 1.600 TL, yılda 20.000 TL’ye varan vergi istisnası ile yemek giderlerinizde ciddi bir tasarruf sağlayabilirsiniz. Böylelikle şirketiniz gelir vergisi, damga vergisi, SGK işveren ve işçi primi ödememenin avantajını; çalışanlarınız ise Türkiye çapında 50 bini aşkın üye restoran ve kafede yemek yemenin, dilediği gibi özgürce seçim yapmanın konforunu yaşar. Üstelik Ticket Restaurant'ın şirketlere sağladığı avantajlar bunlarla da sınırlı değil.

Ticket Restaurant yemek kartını kullanarak;

- Öğle yemeği giderlerinizi KDV'den düşebilirsiniz.

Yemek fişi veya faturası toplamak gibi evrak işleriyle uğraşmak zorunda kalmaz, Ticket Restaurant'dan tek fatura alırsınız. Böylelikle zaman ve iş gücünden tasarruf edebilir; yemek harcamalarınızın tümünü kayıt altına alıp giderleştirebildiğiniz için KDV’den muaf olur ve %100’e varan vergi istisnasından yararlanırsınız.

Çalışan sayısı sınırı olmadan, ister 1 ister 1000 çalışanınız olsun, bu kârlı sistemden faydalanabilirsiniz.

- Red Club Business platformumuzla kargo, araç takip, telefon faturaları ve temizliğe kadar pek çok gideriniz için avantajlı indirimlerden yararlanır; yalnızca yemek değil daha pek çok gider kaleminde tasarruf edersiniz. Böylece kaynaklarınızı verimli kullanarak sadece satarken değil, alırken de kazançlı çıkarsınız.  

- Ticket Restaurant Edenred, dijital çözümleriyle de her yerde, 7/24 yanınızda. Ticket Online Sipariş Portali üzerinden online satın alma yapabilir, Dijital Kartımız ile ödemenizi gerçekleştirebilirsiniz. Üstelik bu adımları MyEdenred mobil uygulaması üzerinden dilediğiniz an hızlı ve kolayca yönetebilirsiniz.

Ticket Restaurant kartı sadece size değil, çalışanlarınıza da pek çok avantaj sağlar. Ticket Restaurant’lı çalışanlar;

Üye restoranlarımızla yaptığımız indirim anlaşmaları sayesinde yemek kartı bakiyelerini ortalama 2 gün daha geç bitirir. Böylece dolu dolu yer, daha az öderler.

-  Red Club kampanyalarımız ile faaliyet alanımız dışındaki günlük harcamalarında çeşitli fırsat ve indirimlerden faydalanabilirler. Kuru temizlemeden hediyelik eşya alımına, eğlenceden spora, eğitimden internet aboneliğine pek çok ürün ve hizmeti piyasa fiyatının çok altında satın alarak tasarruf edilir.

- Mobil uygulamamız MyEdenred sayesinde müşterilerimiz yemek kartlarını yanlarında taşımak zorunda kalmazlar. Bakiye kontrolünden çevredeki anlaşmalı restoranlara, indirimlerden Red Club kampanyalarına her şeye mobil uygulamamız üzerinden 7/24 ulaşabilirler. Yemek kartlarına ilişkin tüm işlemlerini cep telefonlarından tek tıkla gerçekleştirebilirler. Ödemelerini cep telefonlarıyla; QR kod ve NFC ile mobil temassız olarak hızlı ve güvenli bir şekilde yapabilirler. 

Gelir Vergisi Hakkında Sıkça Sorulan Sorular

Maaşlar Ne Zaman Vergi Dilimine Girer?

Eğer asgari ücret üzerinden maaş alıyorsanız gelirinizin asgari ücret kadar olan kısmı için vergiden muaf olduğunuzu bilmenizi isteriz. Maaşınız asgari ücretin üzerinde ise yıl sonunda kazancınızın toplamda ne kadar olduğunu belirleyerek ilgili yılın oranları üzerinden ne kadar gelir vergisi ödeyeceğinizi hesaplayabilirsiniz. Örneğin 2022 yılının sonunda, aralık ayında dahil olduğunuz gelir vergisi üzerinden ne kadar ödeme yapacağınızı bulabilirsiniz.

Gelir Vergisi Neye Göre Kesilir?

Gelir vergisi, senelik  toplam gelirinizin içinde  olduğu gelir diliminin oranına göre hesaplanmaktadır. Bu oranlar her yıl Maliye Bakanlığı tarafından açıklanmaktadır.  Kişiler yıllık gelirlerinin toplamına göre, bu oranlar üzerinden vergi ödemektedir. Geliriniz arttıkça ödeyeceğiniz verginin oranı da artmaktadır.

Vergi Dilimine Girildiği Nasıl Anlaşılır?

Dahil olduğunuz vergi dilimini, yıllık kazancınızı hesaplayarak belirleyebilirsiniz. Yıllık geliriniz her yıl değiştiği için, içinde yer aldığınız vergi dilimi de her yıl değişecektir. Bu nedenle her yıl, yıllık kazancınızın toplamına göre hangi vergi dilimine girdiğinize bakmanız ve vergi ödemenizi buna göre yapmanız gerekiyor.

Yıllık Gelir Vergisi Ödenmezse Ne Olur?

Vergi beyannamesi verilmesinin ardından vergi dairesinin düzenlediği tahakkuk fişinde, verginin ne zamana kadar ödenmesi gerektiği belirtiliyor. Verginizi bu tarihe kadar ödemeniz gerekmektedir. Son ödeme tarihini geçirirseniz vergi ödemeniz cezaya girer ve  ödemeniz gereken vergi tutarı ne kadar yüksekse ceza tutarı da oransal olarak o kadar artmaktadır.

Gelir Vergisi Oranları Net Mi Brüt Mü?

Gelir vergisi matrahı, çalışanın brüt maaşından hesaplanır. Maaş üzerinden asgari ücret, işçi payı, işsizlik sigortası ve genel sağlık sigortası işçi payının çıkarılması ile edilir. Yani aldığınız brüt ücretten asgari ücret tutarını ve SGK kesintilerini çıkardıktan sonra elde ettiğiniz rakam, gelir vergisi ödeyeceğiniz aylık tutarı gösterir.

Gelir Vergisi Neden 0 Olur?

Çalışanların her yıl aralık ayının sonunda yani ocak ayında, yeni yılda belirlenen vergi dilimlerinden hangisine dahil olduklarına bakması gerekiyor. Çünkü her yıl sene sonunda gelir vergisi dilimi ve oranları sıfırlanıyor.

Ayrıca çalışan, bir iş yerinden ayrılıp başka bir yerde çalışmaya başladığında da vergi matrahı ve dilimi sıfırlanıyor. Buna karşın kişi, evlilik veya askerlik gibi bir nedenle işinden ayrılırsa veya aynı işverene ait başka bir işyerine geçiş yaparsa vergi matrahı ve dilimi sıfırlanmıyor.

2023 Asgari Ücretli Vergi Dilimine Girer Mi?

1 Ocak 2022 tarihinden bu yana uygulanan 7349 sayılı Kanun çerçevesinde, asgari ücretten gelir ve damga vergisi alınmıyor. Asgari ücret alıyorsanız ancak artı olarak elde ettiğiniz taşınmaz, ticari veya zirai geliriniz varsa, gelirinizin asgari ücretin üzerinde kalan kısmı için gelir ve damga vergisi ödemeniz gerekiyor. 

Siz de yemek bedeli öderken kazanan şirketlerden olmak isterseniz, hemen Ticket Restaurant yemek kartının avantajlı dünyasına adım atın.